IRS Donation Limit: Hva er det maksimale du kan trekke fra?

Innholdsfortegnelse:

IRS Donation Limit: Hva er det maksimale du kan trekke fra?
IRS Donation Limit: Hva er det maksimale du kan trekke fra?

Video: IRS Donation Limit: Hva er det maksimale du kan trekke fra?

Video: IRS Donation Limit: Hva er det maksimale du kan trekke fra?
Video: Market Sentiment Trading - Will it Cause a Recession? - YouTube 2024, Mars
Anonim

Noen gang lurer på om det var en maksimumsgrense for hvor mye du kan donere til veldedighet og trekke fra din skattepliktige inntekt?

Tro det eller ei, IRS har ikke veldedige grenser for veldedighet.

Selv om dette kanskje ikke virker som noe du noensinne hadde møtt, ville det ikke være lurt å fullstendig avskrive den muligheten. Hvis du har tenkt å donere et stort kontanter eller høyverdig ikke-kontanterbeløp til en kvalifisert 501 (c) (3), er det i din beste interesse å få fullt tillatte skattefradrag for din generøsitet. Og hvis du ikke spesifiserer dine skatter, kan det hende du vil holde på å donere helt.

Dette er et område som jeg har spesiell kompetanse i, da jeg jobbet i innsamlingsarbeid for et nonprofit i 3 år.

La oss komme i gang med det grunnleggende.

Er alle donasjoner skatt fradragsberettiget?

Nei. IRS tillater kun at du trekker fra donasjoner fra din skattepliktige inntekt dersom donasjonen ble gjort til en kvalifisert skattefritaget organisasjon. 501 (c) (3) organisasjoner er inkludert, men andre typer orgs er også. Sørg for at du gjør undersøkelsen for å avgjøre om organisasjonen er skattefri. De store unntakene er at bidrag til politiske kampanjer eller organisasjoner eller for profittorganisasjoner ikke er kvalifiserte veldedige bidrag, og er ikke skattefradragsberettigede.

Hva er den maksimale veldedige donasjonsgrensen per år?

Det er her ting blir litt vanskelig. Det er maksimale IRS-veldedige donasjonsbeløp, men de er en prosentandel og ikke et definert dollarbeløp. Prosentandelene er basert på hva du donerer og hvem du donerer den til, med et maksimalt kvalifisert veldedighetsbidrag på 50% av din justerte bruttoinntekt.
Det er her ting blir litt vanskelig. Det er maksimale IRS-veldedige donasjonsbeløp, men de er en prosentandel og ikke et definert dollarbeløp. Prosentandelene er basert på hva du donerer og hvem du donerer den til, med et maksimalt kvalifisert veldedighetsbidrag på 50% av din justerte bruttoinntekt.

Ifølge IRS-publikasjon 526 (evangeliet for kvalifiserte veldedige bidrag):

"Beløpet du kan trekke for veldedige bidrag, kan ikke være mer enn 50% av din justerte bruttoinntekt. Fradraget ditt kan være ytterligere begrenset til 30% eller 20% av din justerte bruttoinntekt, avhengig av hvilken type eiendom du gir og hvilken type organisasjon du gir den til."

Men hvis inntekten er over visse grenser, kan du være begrenset til hva du kan trekke fra for det kalenderåret. Grensene for 2017 er:

  • $ 156,900 hvis gift arkivering separat
  • $ 261 500 hvis enkelt
  • $ 287.650 hvis husets leder, eller
  • $ 313 800 hvis gift innlevering i fellesskap eller kvalifiserende enke

Se instruksjonene i det detaljerte regnearket, linje 29, for mer informasjon om hvor mye du kan trekke fra hvis inntekten er over disse grensene.

Praktisk sett vil du i det minste kunne trekke 20% av AGI. Maksimalt vil du kunne trekke fra 50%. Hvis donasjonen din utgjør mindre enn 20% av AGI (saken for det overveldende flertallet av personer), så vær ikke bekymret for alle detaljene. Trekk ut og fortsett.

Hva om du donerer mer enn IRS-grensen? Kan du overføre donasjoner til fremtidige år?

Ja. Du kan overføre fradrag fra hvilket som helst år hvor du overgår IRS-veldedighetsgodtgjøringsfradrag, inntil maksimalt 5 år. De samme prosentandelene som er diskutert tidligere, gjelder for året du overfører donasjonsbeløpet til.

Din totale veldedighetsfradrag for året som du bærer bidragene dine, kan ikke overstige 50% av din justerte bruttoinntekt for det året.

Hvilken bevis trenger du å kreve en veldedig donasjon?

Som standard får du alltid minst skriftlig bekreftelse. Jeg vil ikke komme inn på fulle detaljer her, siden jeg tidligere har gått i dybden om kontanter og ikke-kontante scenarier hvor du trenger en veldedig donasjonskvittering, vurdering eller ingen skriftlig bekreftelse i det hele tatt for å trekke fra en donasjon. Det er viktig, så les opp. IRS-publikasjon 561 er også en verdifull lesning.

Kan du trekke velgørende bidrag hvis du ikke tar vare på dine skatter?

For å trekke fra et veldedig bidrag må du spesifisere skatter. DETTE. ER. ENORM.

Mindre enn 40% av de amerikanske skattebetalerne spesifiserer skatter og velger standardavdrag i stedet. Hvis du tar standardfradraget, kan du ikke trekke velgørende bidrag.

Den republikanske skattereformen påvirker velgørende fradrag

Jeg skrev om dette i lengden, men den republikanske «Skattelettelser og Jobbloven» (aka "republikansk skattereform" vil skape et veldedighetsskiftefradrag, fordi standardfradraget vil bli økt i 2018.

Dette vil dramatisk redusere antall spesifiserte filers, noe som vil redusere incitamentet til å gjøre veldedige donasjoner (men du bør fortsatt, fordi du er en god person og ting).

Standardavdrag for 2017 og 2018 er:

2017:

  • $ 6,350 for enkeltpersoner
  • $ 6,350 for gift, arkivering separat
  • $ 12.700 for gift arkivering i fellesskap
  • $ 9,350 for husets leder

2018:

  • $ 12,000 for enkeltpersoner
  • $ 12,000 for gift, arkivering separat
  • $ 24,000 for gift arkivering i fellesskap
  • $ 18.000 for husets leder

Jeg kan ikke overdrive hvor viktig dette er for skattestrategien din. Hvis du har et lavt fradragsår, der du tror at du vil ta standardfradrag, kan det være lurt å holde av med å donere til du har et høyere fradragsår (det vil si en med betydelige fradrag som boliglånsrente, utdanningsfradrag og eiendom skatt).

Anbefalt: